.RU

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 8 - страница 12



См. Примечания 7и 8 в отношении оценочной справедливой стоимости средств в других банках и кредитов соответственно.

По мнению Банка, справедливая стоимость кредитов за отчетную дату 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.

Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости.

Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком погашения.

Анализ процентных ставок по средствам клиентов, действовавших на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, представлен далее:

(процентов годовых)




2010

2009

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

Средства клиентов

от 0,1 до 13,8

от 0,1 до 6,8

от 0,1 до 13

от 0,1 до 6

из них:

- остатки на расчетных счетах юридических лиц

от 0,1 до 0,4

-

от 0,1 до 1,2

-

- депозиты юридических лиц

от 3,2 до 8

-

от 5,8 до 13

-

- срочные депозиты физических лиц

от 4,4 до 13,8

от 2,4 до 6,8

от 7,8 до 13

от 4 до 6

- депозиты до востребования физических лиц

0,1

0,1

0,1

0,1

Далее представлена информация о справедливой стоимости финансовых инструментов:

(в тысячах рублей)




2010

2009




^ Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Денежные средства и их эквиваленты

Наличные средства

226200

226200

222030

222030

Остатки по счетам в Банке России

385174

385174

242826

242826

Корреспондентские счета

108007

108007

133411

133411

Средства в других банках

Кредиты и депозиты в других банках

1020349

1020349

850278

850278

Кредиты

Корпоративные кредиты

1945073

1945077

1694971

1695122

Кредитование индивидуальных предпринимателей (малого бизнеса)

311885

311885

294151

294497

Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты

997646

999313

860990

866874

Ипотечные кредиты

112356

112356

8584

8584

Кредиты государственным и муниципальным организациям

49025

49025

77614

77614

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (в т.ч. переданные без прекращения признания)

-

-

45143

45143

^ Итого финансовых активов

5155715

5157386

4429998

4436379

Средства других банков

Корреспондентские счета других банков

61

61

172

172

Средства клиентов

Текущие (расчетные) счета государственных и общественных организаций

94715

94715

80232

80232

Срочные депозиты государственных и общественных организаций

7220

7220

9556

9556

Текущие (расчетные) счета прочих юридических лиц

1421818

1421818

1005670

1005670

Срочные депозиты прочих юридических лиц

110509

110509

327266

327266

Текущие счета (счета до востребования) физических лиц

835350

835350

715841

715841

Срочные вклады физических лиц

2797911

2797911

2216247

2216247

Прочие счета клиентов

1995

1995

6276

6276

Выпущенные долговые ценные бумаги

Векселя

3400

3400

845

845

^ Итого финансовых обязательств

5272979

5272979

4362105

4362105

Применяемые методы оценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, представлены в следующей таблице в разрезе: финансовых инструментов, справедливая стоимость которых была определена на основании опубликованных ценовых котировок активного рынка (рыночных котировок); финансовых инструментов, справедливая стоимость которых была определена на основе моделей оценки, использующих нерыночную информацию.

(в тысячах рублей)




2010

2009

Рыночные котировки

Модель оценки на основе нерыночной информации

Итого

^ Рыночные котировки

Модель оценки на основе нерыночной информации

Итого

Финансовые активы

^ Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Акции

1765

10993

12758

2363

9588

11951

Итого финансовых активов

1765

10993

12758

2363

9588

11951
^ ПРИМЕЧАНИЕ 29. Операции со связанными сторонами
При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими основными акционерами, ключевым управленческим персоналом, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов и операции с иностранной валютой. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.

Далее указаны остатки за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года по операциям со связанными сторонами:

(в тысячах рублей)




2010

2009

Крупные акционеры

Ключевой управленческий персонал

Прочие связанные стороны

^ Крупные акционеры

Ключевой управленческий персонал

Прочие связанные стороны

Общая сумма кредитов

-

849

9554

-

754

9405

Общая сумма средств клиентов

103839

6498

13877

112469

9355

7058

Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2010 год и 2009 год:

(в тысячах рублей)




2010

2009

Крупные акционеры

Ключевой управленческий персонал

Прочие связанные стороны

^ Крупные акционеры

Ключевой управленческий персонал

Прочие связанные стороны

Процентные доходы

-

50

724

-

95

1158

Процентные расходы

11265

978

3073

6461

898

5299

Административные и прочие операционные расходы

-

712

-

-

838

-

Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение 2010 года и 2009 года, представлена далее:

(в тысячах рублей)




2010

2009

Ключевой управленческий персонал

^ Прочие связанные стороны

Ключевой управленческий персонал

Прочие связанные стороны

Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение периода

1330

35398

3922

28840

Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами в течение периода

1345

50286

3143

29520

Далее представлена информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу за 2010 год и 2009 год:

(в тысячах рублей)




2010

2009

Заработная плата

12481

12177

Вознаграждения

642

275

В 2010 и 2009 году Банк не выкупал собственные акции у связанных сторон.

В 2010 году сумма вознаграждения членов Совета директоров банка составила 1724 тысячи рублей (2009г.: 1747 тысяч рублей).
^ ПРИМЕЧАНИЕ 30. События после отчетной даты
Советом директоров банка от 06.12.2010 года было принято решение о закрытии Пудинского филиала. По итогам 2010 года филиал получил убытки (без СПОД) в размере 655 тысяч рублей. По состоянию на 07.02.2011 года был получен ликвидационный баланс с нулевыми остатками, из Книги государственной регистрации кредитных организаций Пудинский филиал исключен 18 февраля 2011 года.

Влияние данного события на финансовые результаты банка в целом не существенно.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 31. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства
Банк осуществляет оценки и допущения, влияющие на признанные суммы активов и обязательств в течение следующего финансового года. Оценки и суждения принимаются и основываются на историческом опыте и других факторах, включая ожидания будущих событий, возникновение которых допустимо при определенных обстоятельствах.

Убытки от обесценения по кредитам и дебиторской задолженности.

Банк анализирует состояние кредитного портфеля на обесценение на постоянной основе. При определении необходимости признания убытка от обесценения в отчете о прибылях и убытках Банк использует суждения о существовании данных, свидетельствующих об уменьшении предполагаемых потоков будущих денежных средств по кредитному портфелю до того, как уменьшение может быть определено по отдельному кредиту в этом портфеле. Такое свидетельство может включать данные о том, что произошло изменение в кредитоспособности заемщика Банка, национальных или местных экономических условиях, влияющих на снижение стоимости активов Банка. Банк использует оценки, основанные на историческом опыте по убыткам от активов с характеристиками кредитного риска и объективным свидетельством обесценения, для аналогичных активов, содержащимся в портфеле при планировании будущих потоков денежных средств. Методология и допущения, используемые для оценки сумм и сроков движения денежных средств, анализируются на регулярной основе для сокращения различий между оценками убытка и фактическим убытком по обесценению.

Обесценение долевых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.

Банк определяет, что долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, обесценились при существенном или продолжительном снижении справедливой стоимости по сравнению с фактической стоимостью. Данное определение существенности и продолжительности требует применения профессионального суждения. При принятии суждения Банк оценивает обычную волатильность в стоимости ценной бумаги. Кроме того, обесценение возможно при наличии свидетельства ухудшения финансового состояния инвестируемой организации, промышленного сектора, изменений технологии и операционных и финансовых потоков денежных средств.

Налог на прибыль.

Банк является налогоплательщиком в большом количестве юрисдикций. Профессиональные суждения необходимы при определении резерва для налога на прибыль. По многим сделкам и расчетам окончательное определение уплачиваемого налога невыполнимо в рамках обычной деятельности.

Первоначальное признание операций со связанными сторонами

В ходе своей деятельности Банк проводит операции со связанными сторонами. В соответствии с МСФО (IAS) 39 финансовые инструменты должны первоначально отражаться по справедливой стоимости. При отсутствии активного рынка для таких операций для того, чтобы определить, осуществлялись ли операции по рыночным или нерыночным процентным ставкам, используются профессиональные суждения. Основанием для суждения является ценообразование на аналогичные виды операций с несвязанными сторонами и анализ эффективной процентной ставки.

Принцип непрерывно действующей организации

Данная финансовая отчетность подготовлена на основе принципа непрерывно действующей организации. Используя это суждение, в Банке учитывались существующие намерения, прибыльность операций, имеющиеся в наличии финансовые ресурсы и воздействие текущей экономической ситуации на деятельность Банка.

1 Величина возможных изменений обменных курсов определена аналитическим методом расчета VAR (метод вариации-ковариации), на основе исторического набора статистики изменения курсов валют в течение отчетного года, при вероятности 95% и горизонте прогнозирования 1 год, в соответствии с количеством отклонений по росту и падению курса в базовой выборке.

* Величина возможных изменений обменных курсов определена аналитическим методом расчета VAR (метод вариации-ковариации), на основе исторического набора статистики изменения курсов валют в течение отчетного года, при вероятности 95% и горизонте прогнозирования 1 год, в соответствии с количеством отклонений по росту и падению курса в базовой выборке.

polozhenie-o-provedenii-ekologicheskoj-akcii.html
polozhenie-o-provedenii-ezhegodnogo-respublikanskogo-smotra-konkursa-prikaz-1425-ot-28-oktyabrya-2009g-oprovedenii.html
polozhenie-o-provedenii-festivalya-hudozhestvennogo-tvorchestva-storona-moya-rodnaya-posvyashennij-88-j-godovshine-troickogo-municipalnogo-rajona-sredi-tvorcheskih-kollektivov-obrazovatelnih-uchrezhdenij-i-obedinenij.html
polozhenie-o-provedenii-festivalya-moya-semya-zhemchuzhina-altaya.html
polozhenie-o-provedenii-festivalya-panorama-otkritih-zanyatij-gbou-co-spb-gdtyu.html
polozhenie-o-provedenii-finalnih-gorodskih-sorevnovanij-po-lizhnim-gonkam-moskovskoj-mezhokruzhnoj-spartakiadi.html
  • writing.bystrickaya.ru/luna-estestvennij-sputnik-zemli-chast-3.html
  • lecture.bystrickaya.ru/8724-ekologicheskie-osnovi-zhiznedeyatelnosti-naseleniya-metodicheskie-ukazaniya-6-obshestvennie-nauki-21-00-obshestvennie.html
  • school.bystrickaya.ru/issledovanie-obraza-invalida-v-soznanii-zhenshin-po-metodike-sochi.html
  • credit.bystrickaya.ru/otchet-o-pribilyah-i-ubitkah-a-h-gilemyanov-glavnij-buhgalter.html
  • grade.bystrickaya.ru/o-provedenii-zaprosa-kotirovok-na-postavku-molochnih-produktov-pitaniya-dlya-nuzhd-mdou-skazka.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/razyasneniya-razrabotchikam-osnovnih-professionalnih-obrazovatelnih-programm-o-poryadke-realizacii-federalnih-gosudarstvennih-obrazovatelnih-standartov-nachalnogo-i-srednego-professionalnogo-obrazovaniya.html
  • grade.bystrickaya.ru/metodicheskoe-posobie-korrekcionno-razvivayushego-obucheniya-rechi-detej-v-usloviyah-logopedicheskogo-punkta-stranica-4.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/kommentarii-musulmanskogo-prava-stranica-51.html
  • notebook.bystrickaya.ru/informacionnij-byulleten-profsoyuza-688-2008-g.html
  • urok.bystrickaya.ru/pravovoe-regulirovanie-mezhdunarodnogo-olimpijskogo-sporta-chastnopravovoj-aspekt-12-00-03-grazhdanskoe-pravo-predprinimatelskoe-pravo-semejnoe-pravo-mezhdunarodnoe-chastnoe-pravo.html
  • literatura.bystrickaya.ru/rol-alyuminij-i-borsoderzhashih-soedinenij-v-formirovanii-nanorazmernih-katalizatorov-gidrirovaniya-na-osnove-kompleksov-palladiya.html
  • textbook.bystrickaya.ru/k-chemu-lyudi-stremyatsya-v-zhizni.html
  • textbook.bystrickaya.ru/izbiratelnaya-komissiya-evrejskoj-avtonomnoj-oblasti-postanovlenie-stranica-6.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/kriminalisticheskoe-issledovanie-sledov-nog-cheloveka-na-meste-proisshestviya-chast-2.html
  • credit.bystrickaya.ru/osnovnie-cherti-kulturi-renessansa-i-gumanizma-5.html
  • learn.bystrickaya.ru/fizkulturno-ozdorovitelnaya-rabota-v-dou-sheobrazovatelnaya-programma-doshkolnogo-obrazovaniya-municipalnogo-doshkolnogo.html
  • apprentice.bystrickaya.ru/zhiznennij-put-chichikova-po-poeme-gogolya-mertvie-dushi.html
  • pisat.bystrickaya.ru/tema-solnechnaya-sistema.html
  • crib.bystrickaya.ru/i-strategiya-modernizacii-rossijskogo-shkolnogo-obrazovaniya-strategiya-modernizacii.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-2-mir-na-rubezhe-xix-xx-vv-vsemirnaya-istoriya-xx-vek-uchebnik-dlya-shkolnikov-1011-klassov.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/prilozhenie-44-pravila-organizacii-tehnicheskogo-obsluzhivaniya-i-remonta-oborudovaniya-zdanij-i-sooruzhenij-elektrostancij.html
  • tasks.bystrickaya.ru/119034-moskva-kropotkinskij-per-13.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/metodicheskoe-soprovozhdenie-rabot-po-veden-iyu-monitoringa-sostoyaniya-nedr.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-uchebnoj-disciplini-logistika-080507-65-menedzhment-organizacii-specialitet.html
  • predmet.bystrickaya.ru/sho-take-surzhik-oznaka-nedosvdchenost-chi-ditya-nedbalost.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/upravlenie-razvitiem-sportivno-ozdorovitelnogo-departamenta-v-gostinichnom-biznese.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/prilozhenie-161k-razdelu-16-vremennih-norm-i-pravil-vremennie-normi-i-pravila-proektirovaniya-mnogofunkcionalnih.html
  • universitet.bystrickaya.ru/statya-55-kommentarij-k-pskovskoj-sudnoj-gramote.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/programma-vstupitelnih-ispitanij-po-napravleniyu-podgotovki-nauchno-pedagogicheskih-kadrov-v-aspiranture-51-06-01-kulturologiya.html
  • university.bystrickaya.ru/finansi-i-kredit-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-visshego-professionalnogo-obrazovaniya-napravlenie-podgotovki-specialnost.html
  • write.bystrickaya.ru/glava-9-slastenin-v-a-i-dr-pedagogika-ucheb-posobie-dlya-stud-vissh-ped-ucheb-zavedenij-v-a-slastenin-i.html
  • lecture.bystrickaya.ru/aspirantka-me-ulyanova-sbornik-statej-posvyashen-nauchnim-i-metodicheskim-issledovaniyam-po-problemam-rossijskogo.html
  • literature.bystrickaya.ru/e-v-popova-gou-vpo-rossijskij-gosudarstvennij-professionalno-pedagogicheskij-universitet-stranica-16.html
  • essay.bystrickaya.ru/chast-tretya-iskusstvo-postigat-iskusstvo.html
  • kanikulyi.bystrickaya.ru/vyashenko-yul-egorova-ta-tezisi-dokladov-nauchno-prakticheskoj.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.